Содержание
- Введение
- Банки и банковская система
- Пассивные операции коммерческих банков
- Активные операции коммерческих банков
- Заключение
Термин "банк" происходит от "banco", что в переводе с итальянского означает "денежный стол". В историческом плане первоначально банки возникли как частные коммерческие образования, элементы торговорыночной инфраструктуры. По мере развития товарного производства и расширения сферы денежного обращения происходило возрастание роли банков в экономике. В настоящее время во всех развитых странах банки представляют собой мощный сектор экономики, для которого характерна высокая степень концентрации капитала, сильная конкуренция, усиливающаяся диверсификация деятельности.
В России первые банковские операции осуществляла в 1729 - 1733 гг. Монетная контора, а первый коммерческий банк-Банк для поправления при Санкт-Петербургском порте коммерции и купечества - был создан в 1754 г. Термин "коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом. Современный же коммерческий банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.
Согласно действующему российскому законодательству установлено, что предприятия, организации, учреждения, независимо от их организационно правовой формы:
- обязаны хранить свои денежные средства в учреждениях банков;
- должны производить расчеты по своим обязательствам с другими предприятиями в безналичном порядке через учреждения банков;
- могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов, установленных учреждениями банков по согласованию с руководством п
Таким образом, в современной российской рыночной экономике банки опосредуют движение денег, и никакой другой институт такими полномочиями не обладает.
Однако наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые фонды, биржи и др. Но банки как субъекты экономической системы имеют два существенных признака, отличающих их от других субъектов:
- Для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозитные и сберегательные сертификаты, облигации, векселя), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими.
- Банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости их активов и пассивов, распределяют среди своих акционеров.
По российскому законодательству, банк отличается от всех других финансовых посредников тем, что только они имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
- привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
- размещение привлеченных денежных средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Следовательно, основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.
Банковская система - это совокупность банков и кредитных учреждений, между которыми возникают взаимоотношения. В настоящее время грань между банками и кредитными учреждениями стерта, поскольку последние
стали похожи по роду своей деятельности на банки. Тем не менее, существуют и на сегодняшний день объективные различия между ними:
- Во-первых, банк, как исходное звено денежного рынка выполняет большую часть работы;
- Во-вторых, банк - институт универсального характера;
- В-третьих, банки, в отличие от кредитных учреждений, могут снабжать денежный оборот платежными средствами и регулировать денежную массу.
Организация банковской системы может носить одноуровневый и двухуровневый характер.
Первый уровень банковской системы представлен центральным банком. Он монопольно осуществляет эмиссию законных платежных средств страны. Основной целью деятельности центрального банка является обеспечение устойчивости денежно-кредитной системы страны, стабильное функционирование коммерческих банков.
На втором уровне оперируют коммерческие банки различных типов: универсальные, специализированные, инвестиционные, сберегательные, ипотечные, банки потребительского кредита, отраслевые, внутрипроизводственные банки и небанковские финансово-кредитные институты — инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании.
Одноуровневая банковская система может включать:
- систему кредитных учреждений при отсутствии Центрального банка. Такой вариант соответствует ранним этапам развития банковского дела. Необходимость в ЦБ - как органе регулирования деятельности КУ - появилась значительно позже.
- Есть только ЦБ. Подобная ситуация наблюдалась в течение 60-ти лет, когда в СССР существовал только Госбанк и его разветвленная филиальная сеть.
Центральный банк Российской Федерации независим в своей деятельности, но подотчетен Государственной Думе. Это необходимое условие эффективной деятельности ЦБ по поддержанию денежно-кредитной и валютной стабильности, поскольку цели ЦБ нередко вступают в противоречие с краткосрочными политическими целями правительства. Это важно для ограничения возможности правительства использовать ресурсы ЦБ для покрытия дефицита бюджета. Несмотря на это, независимость ЦБ имеет относительный характер. Так, экономическая политика государства
осуществляется в согласовании с ДКП ЦБ, а ЦБ придерживается макроэкономического курса правительства.
Несмотря на значительную роль ЦБ, основным звеном банковской системы являются коммерческие банки. Главным отличием коммерческих банков от ЦЮ является отсутствие права эмиссии банкнот. Второй уровень БС в России возник сравнительно недавно (первый российский коммерческий банк был образован в 1988 году), но за это время успел претерпеть значительные потрясения - от бурного развития в начале 90-х годов до жуткого кризиса в конце 90-х. Но тернистый путь закаляет, а опыт работы коммерческих банков в кризисных ситуациях оказался воистину бесценным. Поэтому коммерческие банки, которые сейчас работают и получают прибыль, пережив массовую волну банкротств, вне всяких сомнений сильны и устойчивы.
В современном рыночном хозяйстве коммерческие банки выполняют важнейшие функции:
- Мобилизация денежных ресурсов и превращение их в капитал.
- Посредничество в кредите. Не всякий заемщик может самостоятельно найти такого кредитора, который сможет удовлетворить потребность в кредите в нужной сумме и на необходимое время. Коммерческие банки мобилизуют средства, различные по суммам и срочности, поэтому могут предоставить кредит на необходимых условиях.
- Посредничество в платежах.
- Создание кредитных орудий обращения.
Специализированные финансово-кредитные институты (СФКИ) или парабанки возникают там, где образовывается пробел в удовлетворении каких-либо услуг на денежном рынке, например, привлечение мелких сбережений населения, размещение ценных бумаг населения. СФКИ ориентируются на обслуживании определенной клиентуры и на выполнении специфических банковских операций. Они имеют возможность мобилизовать ресурсы на длительные сроки, поэтому они могут позволить долгосрочное инвестирование. В отличие от коммерческих банков они не имеют права выполнять депозитарные, расчетные и кредитные операции. СФКИ стали занимать ведущее место на денежном рынке по ряду причин:
- Наблюдается рост доходов населения;
- Развитие рынка ценных бумаг;
- Развитие спец. услуг, которые оказывают парабанки.
СФКИ включают страховые компании, пенсионные фонды, ссудо- сберегательные ассоциации, финансовые компании, благотворительные фонды и кредитные союзы.
Функции СФКИ:
- Аккумуляция сбережений населения. Происходит через выпуски различных видов ценных бумаг;
- Размещение ресурсов осуществляется:
во-первых, посредством облигационных займов,
во-вторых, за счет предоставления ипотечных кредитов,
в-третьих, через предоставление потребительских кредитов,
в-четвертых, посредством кредитной взаимопомощи;
Пассивные операции — операции по мобилизации средств, а именно: привлечение кредитов, вкладов, получение кредитов от других банков, эмиссия собственных ценных бумаг. Средства, получаемые в результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности. Активные операции — операции по размещению средств. В результате активных операций банки получают дебетовые проценты, которые должны быть выше кредитовых процентов, выплачиваемых банком по пассивным операциям. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами— одна из важнейших традиционных статей дохода банка.
Активные операции - это операции по размещению ресурсов с целью получения дохода.
При осуществлении активных операций коммерческий банк руководствуется рядом принципов, основными из которых являются:
- размещение ресурсов должно осуществляться в соответствии с законодательством;
- при размещении средств банк должен решать проблему соотношения прибыльности, ликвидности и риска (они находятся в противоречии). Так, акционеры заинтересованы в максимизации прибыли, которая может быть получена за счет рискованных кредитов или выгодных вложений в долгосрочные инвестиции. С другой стороны, эти действия отрицательно сказываются на ликвидности банка. Следовательно, между степенью риска- ликвидности и нормой прибыли должен соблюдаться компромисс, т. е. необходимо найти соотношение между максимальной прибыльностью, минимальным риском и оптимальной ликвидностью. Оптимальное соотношение достигается через умелое конструирование структуры активов банка.
Состав и структура активов отдельных коммерческих банков могут
существенно различаться, т. к. их формирование обуславливается широким кругом факторов:
- особенностями национального законодательства, способного ограничить или стимулировать определённые виды деятельности кредитных учреждений
- финансовым положением банка
- продолжительностью деятельности КБ, от которой зависят его возможности получения различных видов лицензий на совершение определённых операций
- составом и структурой сформированных банком пассивов
- типом и специализацией коммерческого банка.
Основной задачей любого КБ является нахождение такой оптимальной структуры своего баланса, при которой максимизировалась бы прибыль банка и в то же время поддерживалась на должном уровне ликвидность. Важная роль в решении этой задачи принадлежит управление активами банка, основной целью которого является формирование рациональной структуры банковских активов.
Структуру банковских активов можно представить по трем параметрам: ликвидность, прибыльность и риск.
Современная российская банковская система стала формироваться с 1988 г., и сегодня, пройдя 16-тилетний рыночный путь развития, она отличается большим динамизмом, российские банки активно осваивают новые услуги и операции, выходят на международные рынки, внедряют прогрессивные информационные технологии. Их внешнее окружение отличается нестабильностью, требования надзорных и регулирующих органов часто изменяются и пересматриваются. На нынешнее состояние российской банковской системы в значительной степени повлиял и кризис 1998 года, после чего количество коммерческих банков стало постепенно уменьшаться, достигнув к концу 2002 года показателя 1874 (на начало 1999 года - 2451).
Коммерческие банки России функционируют на основании лицензий, выдаваемых ЦБ РФ, и могут выполнять на основе их следующие операции:
- активные операции, состоящие в размещении собственных и привлеченных ресурсов с целью привлечения дохода;
- пассивные операции, состоящие в формировании ресурсной базы банка;
- кассовые, т. е. операции по ведению счетов физических и юридических лиц;
- расчетные, т. е. операции по перечислению денег и финансовому обслуживанию экономических субъектов, которое осуществляется, как правило, в безналичном порядке;
- трастовые, т. е. операции, направленные на управление имуществом и осуществление других услуг по поручению клиента и в его интересах;
- международные и др.
Прибыль современного российского банка формируется в основном за счет кредитования юридических и физических лиц, инвестиций в ценные бумаги и уставные капиталы других предприятий, операций по ведению счетов юридических лиц и др. В банковской деятельности в РФ государственные органы не устанавливают специализации банков, например, на осуществление инвестиционной, ипотечной деятельности и т. д. Российские банки могут беспрепятственно участвовать на рынке фондовых ценностей.